Regnskap
Noter
Note 1 Regnskapsprinsipper
Grunnleggende prinsipper
Årsregnskapet er satt opp i henhold til norsk regnskapslovgivning og god regnskapsskikk,
og består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømsoppstilling og noter.
Årsregnskapet er basert på grunnleggende regnskapsprinsipper om transaksjon, opptjening, sammenstilling, forsiktighet og sammenlignbarhet. Ved usikkerhet om faktiske tall er det benyttet beste estimat basert på tilgjengelig informasjon på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Ved endring av regnskapsestimat resultatføres virkningen i den perioden estimatet endres.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter morselskapet Baneservice AS og det svenske underkonsernet Scandinavian Track Group, som eies med 52 % av aksjene. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var én økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet.
Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid.
Datterselskap
Datterselskapet vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene, med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede.
Utbytte og andre utdelinger er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet. Overstiger utbytteandel tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen.
Utenlandsk valuta
Transaksjoner i valuta blir omregnet til kursen på transaksjonstidspunktet. På balansedagen blir eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta omregnet til balansedagens kurs.
Omregning av balanseposter i utenlandsk valuta ved konsolidering skjer til balansedagens kurs. Omregningsdifferanser føres mot egenkapitalen. Inntekter og kostnader omregnes med periodens gjennomsnittlige transaksjonskurs.
Resultatføring
Inntektsføring
Virksomheten består i all hovedsak av prosjektrelaterte oppgaver som kan ha varighet fra under en måned til flere år. Fakturering skjer normalt månedlig med betaling pr. 30 dager, vanligvis i takt med utførelsen av arbeidet. Anleggskontrakter regnskapsføres ved løpende avregning, ved at inntekt resultatføres i takt med fullføring av prosjektet, og kontraktskostnader sammenstilles med opptjent inntekt. Inntektsføringen skal reflektere opptjening, og fullføringsgraden benyttes som et mål på opptjeningen. Fullføringsgrad måles ut fra utført produksjon (vanligvis medgåtte kostnader/totalt estimerte kostnader). Resultatføring skjer dermed med opparbeidet andel av sluttprognose basert på fullføringsgrad. Endrings-/tilleggskrav resultatføres når de er akseptert av motpart.
Prosjektkostnader inkluderer kostnader som er direkte knyttet til det enkelte prosjekt, samt indirekte kostnader som kan henføres til prosjekter. Indirekte kostnader som gjelder foretaket som helhet og som ikke kan henføres til prosjekter, inkluderes ikke.
Opparbeidet inntekt klassifiseres som driftsinntekt i resultatregnskapet. Løpende prosjekter klassifiseres som kundefordringer. Mottatte kundeforskudd utover det som er avregnet mot beholdninger på det enkelte prosjekt, klassifiseres som kortsiktig gjeld.
Det foretas løpende avsetninger til garantiarbeider og annen usikkerhet. Garantitiden er normalt tre år på anleggskontrakter.
Netto gevinst/tap ved avhendelse av driftsmidler føres som annen driftsinntekt/- kostnad.
Offentlige tilskudd ved omstilling
Baneservice AS er tildelt midler fra staten til omstilling og restrukturering, jfr. St.prp. nr. 1 Tillegg nr. 2 (2004 –2005). Tilskuddet er balanseført med verdien på transaksjonstidspunktet. Ved mottak av restruktureringstilskudd bokføres denne som restruktureringsforpliktelse i balansen. Tilskudd resultatføres når restruktureringskostnader oppstår. Anvendte restruktureringsmidler vises netto i resultatregnskapet.
Kostnadsføringstidspunkt/
sammenstilling
Kostnader sammenstilles og resultatføres samtidig med de inntekter som kostnadene henføres til. Kostnader som ikke kan henføres direkte til inntekter resultatføres når de påløper.
Klassifisering og vurdering av
balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventets å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetningen til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte kundefordringene. I tillegg gjøres det for andre fordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Varebeholdninger
Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes til gjennomsnittlig anskaffelseskost. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmiddelets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmiddelet. Dersom den virkelige verdien av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi, og dette skyldes årsaker som ikke er forbigående, skrives driftsmiddelet ned til virkelig verdi. Driftsmidler aktiveres og avskrives over en fastsatt avskrivningsplan dersom kostnadspris overstiger kr. 15.000,- og levetiden antas å være over tre år.
Ordinære avskrivninger beregnes og regnskapsføres lineært over den økonomiske levetiden med utgangspunkt i historisk kost. Nedskrivning forestas i den grad virkelig verdi er varig lavere enn bokført verdi.
Usikre forpliktelser
Usikre forpliktelser blir regnskapsført dersom det er sannsynlighetsovervekt for at de kommer til oppgjør og verdien kan estimeres pålitelig. Beste estimat benyttes ved beregning av oppgjørsverdi.
Garanti- og serviceforpliktelser
Det avsettes for garanti- og serviceforpliktelser på igangværende og avsluttede prosjekter med gjenværende garantitid. Avsetningene er basert på konkrete vurderinger på de enkelte prosjekt.
Leasing
Leasingavtaler hvor det vesentlige av risiko og fordeler forbundet med å eie driftsmidlet er overført til selskapet anses i henhold til god regnskapsskikk som finansieringsavtaler, og driftsmidlet bokføres som eiendel i balansen. Alle andre leasingavtaler anses som leie, og driftsmidlet balanseføres ikke.
Pensjoner
Baneservice AS gikk pr. 1.1.2009 over til en innskuddsbasert pensjonsordning, med unntak av en definert krets av ansatte som fikk videreført eksisterende ytelsesordning.
Ved innskuddsplaner betaler selskapet innskudd til et forsikringsselskap. Selskapet har ingen ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad. Eventuelle forskuddsbetalte innskudd balanseføres som eiendel (pensjonsmidler) i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere framtidige innbetalinger.
Ytelsesplaner gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjonsytelser. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler, samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang osv. Netto pensjonskostnad klassifiseres som ordinær driftskostnad sammen med lønnskostnad m.m. Pensjonsordninger i SPK er ikke fondsbasert, men simulert i et såkalt fiktivt fond som om midlene var plassert i langsiktige statsobligasjoner. Avkastninger fra pensjonsmidlene reinvesteres i det fiktive fondet til en avkastning i takt med utviklingen i statsobligasjonsrenten.
Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner amortiseres over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i beregningsforutsetningene (estimatendringer) amortiseres over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid, hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av differansen mellom pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler.
Det foreligger en avtale med ansatte om avtalefestet pensjon (AFP). Ordningen innebærer at de ansatte kan velge å gå av med pensjon fra og med 62 år. Ordningen finansieres fra ansettelsestidspunktet og behandles som en ytelsesordning som finansieres over driften.
Konsernets ansatte i Sverige har pensjonsrettigheter og selskapene har forpliktelser som er fondsbasert. I henhold til kollektivavtale gjøres pensjonsinnbetalingene til Fora som håndterer pensjonene for de ansatte. For tjenestemenn i Sverige håndteres pensjonordningene av Collectum. Ordningene er å betrakte som flerforetaksplaner, og arbeidsgiver er ansvarlig for ytelsene helt til de er dekket ved utbetalinger. Fora og Collectum har ikke fått frem tilfredsstillende underlag for vurdering av status for forpliktelsene og midlene i ordningene. Derfor behandles ordningen ved regnskapsavslutning inntil videre som en innskuddsordning. Ansatte i ledende stillinger i STG-gruppen har en egen innskuddsordning.
Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode, er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at den kan bli nyttiggjort. Årets skattekostnad består av endringer i utsatt skattefordel og betalbar skatt for inntektsåret.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er beregnet etter den indirekte metode. Kontanter og bankinnskudd omfatter bankinnskudd og andre kortsiktige plasseringer som umiddelbart kan konverteres til kjente kontantbeløp.
^Til toppen
Note 2 Salgsinntekter
Beløp i NOK 1000
|
Morselskapet
|
Konsernet
|
Pr. geografisk område
|
2009
|
2008
|
2009
|
2008
|
|
|
|
|
|
Region Øst
|
197 .903
|
228 .268
|
197 .903
|
228 .269
|
Region Sør
|
4 .717
|
19 .081
|
4 .717
|
19 .081
|
Region Vest
|
351 .973
|
121 .922
|
351 .950
|
121 .922
|
Region Nord
|
24 .240
|
62 .583
|
24 .240
|
62 .583
|
Sverige
|
77 .189
|
80 .659
|
162 .645
|
148 .748
|
Sum
|
656 .022
|
512 .513
|
741 .455
|
580 .603
|
|
|
|
|
|
Pr. virksomhetsområde
|
|
|
|
|
Prosjekter Norge
|
368 .88
|
261 .374
|
368 .857
|
261 .374
|
Prosjekter Utland
|
77 .189
|
80 .659
|
162 .645
|
148 .748
|
Maskinelt Sporvedlikehold
|
185 .039
|
125 .548
|
185 .039
|
125 .548
|
Terminaldrift
|
15 .553
|
25 .21
|
15 .553
|
25 .210
|
Prosjektstøtte
|
8 .876
|
17 .669
|
8 .876
|
17 .669
|
Stab morselskap
|
485
|
2 .053
|
485
|
2 .054
|
Sum
|
656 .022
|
512 .513
|
741 .455
|
580 .603
|
^Til toppen
Note 3 Lønnskostnader,
antall ansatte, godtgjørelse,
lån til ansatte m.m.
Beløp i NOK 1000
|
Morselskapet
|
Konsernet
|
Lønnskostnader
|
2009
|
2008
|
2009
|
2008
|
Lønninger
|
160 .651
|
146 .397
|
191 .169
|
175 .677
|
Arbeidsgiveravgift
|
27 .237
|
26 .539
|
36 .365
|
35 .643
|
Pensjonskostnader *
|
- 51 .132
|
30 .121
|
- 49 .153
|
31 .786
|
Andre ytelser
|
8 .415
|
8 .856
|
16 .580
|
13 .844
|
Sum
|
145 .171
|
211 .913
|
194 .961
|
256 .95
|
* Effekt av overgang til
innskuddsbasert ordning, se note 9.
I gjennomsnitt har det i 2009 vært 277
fast ansatte i morselskapet og 350 i konsernet.
|
Morselskapet
|
Konsernet
|
Lovpålagt revisjon
|
441.115
|
576.115
|
Andre revisjonsrelaterte
tjenester
|
156.922
|
156.922
|
Skatterådgivning
|
36
|
58
|
Beløpene er eks. mva.
Avtalt revisjonshonorar for 2009 eks. mva.
|
297.100
|
384.200
|
|
|
|
Ytelser til ledende personer:
|
Adm.dir.
|
Styret
|
Lønn
|
1.137
|
1.447
|
Premie til
pensjonsordning
|
52
|
0
|
Sum
|
1.189
|
1.447
|
Administrerende direktør
har avtale om seks måneders lønn utover oppsigelsestiden på seks måneder (ved
fratredelse etter styrets vedtak), og er medlem av den kollektive
pensjonsordningen. Det foreligger ikke avtale om bonusutbetaling. Det er ikke
gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre
nærstående parter.
I datterselskapet er det
ikke utbetalt godtgjørelse til styret i 2009.
^Til toppen
Note 4 Varige
driftsmidler
Beløp i NOK 1000
Morselskapet:
|
|
6-15 år
|
8 år
|
3-10 år
|
|
Avskrivningsplan
|
Anlegg under utførelse
|
Maskiner
|
Vare-/laste-
personbiler
|
Verktøy/
inventar
|
Sum
|
Ansk.
verdi 1.1.09
|
|
114 .315
|
8 .598
|
17 .103
|
140 .016
|
Akk. avskr.
1.1.09
|
|
50 .830
|
5 .885
|
7 .160
|
63 .875
|
Tilgang 2009
|
17 .724
|
3 .022
|
71
|
5 .317
|
26 .134
|
Avgang 2009
|
|
25 .265
|
|
|
25 .265
|
Årets avskrivinger
|
|
11 .568
|
843
|
2 .806
|
15 .217
|
Valutaeffekt
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Bokført verdi 31 .12 .09
|
17 .724
|
29 .674
|
1 .941
|
12 .454
|
61 .793
|
Beløp i NOK 1000
Konsernet:
|
|
6-15 år
|
8 år
|
3-10 år
|
|
Avskrivningsplan
|
Anlegg under utførelse
|
Maskiner
|
Vare-/laste-
personbiler
|
Verktøy/
inventar
|
Sum
|
Ansk.
verdi 1 .1 .09
|
1 .149
|
115 .23
|
8 .598
|
28 .188
|
153 .166
|
Akk. avskr.
1 .1 .09
|
0
|
51 .331
|
5 .885
|
11 .220
|
68 .436
|
Tilgang 2009
|
17 .899
|
4 .596
|
71
|
7 .065
|
29 .630
|
Avgang 2009
|
1 .087
|
25 .265
|
0
|
208
|
26 .560
|
Årets avskrivninger
|
0
|
11 .741
|
843
|
4 .606
|
17 .190
|
Valutaeffekt
|
0
|
-160
|
0
|
-700
|
-860
|
Bokført verdi 31 .12 .09
|
17 .961
|
31 .329
|
1 .941
|
18 .519
|
69 .750
|
Årlig leiekostnad knyttet
til driftsmidler som ikke er balanseført utgjør kr. 12.049.919 som omfatter
transportmidler og maskiner. Av dette beløpet er kr. 4.045.893 knyttet til
leasingavtale med løpetid over 5 år og kr. 8.004.025 til avtaler av kort
varighet.
Tilgang 2009 Anlegg under
utførelse omfatter innkjøpte lokomotiver som er under ombygging.
^Til toppen
Note 5 Skatt
Beløp i NOK 1000
|
Morselskapet
|
Konsernet
|
|
2009
|
2008
|
2009
|
2008
|
|
|
|
|
|
Årets skattekostnad fordeler
seg på:
|
|
|
|
|
Betalbar skatt
Endring i utsatt skatt
|
0
14 .683
|
0
-13 .495
|
2 .107
15 .709
|
990
-12 .975
|
Sum skattekostnad
|
14 .683
|
-13 .495
|
17 .817
|
-11 .985
|
Beregning av årets
skattegrunnlag:
Resultat før skattekostnad
Permanente forskjeller
Endring i midlertidige forskjeller
Bruk av fremførbart underskudd
Årets skattegrunnlag
|
52 .468
5
-51 .453
-1 .020
0
|
-47 .064
-1 .168
60 .077
-11 .845
0
|
63 .123
5
- 54 .180
-1 .020
-7 .928
|
- 45 .289
14
59 .159
-11 .845
2 .039
|
Oversikt over midlertidige
forskjeller:
Fordringer
Anleggsmidler
Anleggskontrakter
Avsetning etter god regnskapsskikk
Pensjoner
Fremførbart underskudd
Andre forskjeller
|
590
11 .092
50 .512
-92 .364
15 .359
-52 .651
0
|
1 .099
4 .261
36 .656
-68 .465
-39 .851
-53 .637
35
|
590
15 .726
50 .512
- 92 .364
15 .359
- 52 .651
0
|
1 .099
6 .497
36 .656
- 68 .465
- 39 .851
- 53 .637
35
|
Sum
|
-67 .462
|
-119 .902
|
-62 .828
|
-117 .666
|
28 % utsatt skattefordel
|
-18 .890
|
-33 .573
|
-17 .593
|
-32 .945
|
|
|
|
|
|
Analyse av årets skattekostnad:
|
|
|
|
|
28 % av resultat før skatt
Effekt av avskrivning ikke skattemessig goodwill
Skatt av permanente forskjeller
Korreksjon utsatt skattefordel i 2008
Effekt av valutkursendinger datterselskap
Analyse skattekostnad
|
14 .691
0
1
- 9
0
14 .683
|
13 .178
0
- 317
0
0
-13 .495
|
17 .674
263
1
- 9
-112
17 .817
|
- 12 .681
263
14
0
419
-11 .985
|
Betalbar skatt i konsernregnskapet er i
sin helhet knyttet til underkonsernet Scandinavian Track Group (STG).
^Til toppen
Note 6 Varer
Beløp i NOK 1000
|
Morselskapet
|
Konsernet
|
|
31 .12 .2009
|
31 .12 .2008
|
31 .12 .2009
|
31 .12 .2008
|
Lager av ferdigvarer
|
10 .605
|
8 .189
|
10 .830
|
8 .418
|
Beholdning på prosjektene
|
7 .880
|
32 .910
|
7 .880
|
32 .910
|
Sum
|
18 .485
|
41 .099
|
18 .710
|
41 .328
|
^Til toppen
Note 7 Bankinnskudd
Konsernet har ingen bundne
skattetrekksmidler. Baneservice AS har en skattetrekksgaranti i Nordea Bank ASA
på kr 9.000.000.
^Til toppen
Note 8 Egenkapital
og aksjonærinformasjon
Beløp i NOK 1000
Morselskapet:
|
Aksjekapital
|
Overkursfond
|
Annen egenkapital
|
Sum
|
|
|
|
|
|
Egenkapital 31 .12 .2008
|
50. 000
|
72 .776
|
0
|
122 .776
|
Årets resultat
|
|
|
37 .785
|
37 .785
|
Omregningsdifferanse
|
|
|
1 .483
|
1 .483
|
Avsatt til utbytte
|
|
|
-20 .378
|
-20 .378
|
Egenkapital 31 .12 .2009
|
50. 000
|
72 .776
|
18 .890
|
141 .666
|
Selskapets aksjekapital består av
50.000 aksjer som alle har lik stemmerett. Samtlige aksjer er eid av
Samferdselsdepartementet.
Konsernet:
|
Aksjekapital
|
Overkursfond
|
Annen egenkapital
|
Minoritet
|
Sum
|
|
|
|
|
|
|
Egenkapital
31 .12 .2008
|
50. 000
|
0
|
0
|
6 .229
|
128 .029
|
Utdelt
utbytte utover avsatt pr
31 .12 .08
|
|
|
|
- 59
|
- 59
|
Årets
resultat
|
|
0
|
41 .394
|
3 .911
|
45 .305
|
Omregningsdifferanser
|
|
0
|
685
|
642
|
43
|
Endring
minoritet i underkonsern
|
|
0
|
191
|
191
|
0
|
Avsatt
til utbytte
|
|
|
- 20 .378
|
|
- 20 .378
|
Egenkapital 31 .12 .2009
|
50
|
0
|
21 .51
|
9 .63
|
152 .94
|
^Til toppen
Note 9 Pensjonsforpliktelser
Morselskapet
1. januar 2009 gikk selskapet over til
en innskuddsbasert pensjonsordning i Vital for sine ansatte. For en definert
krets av ansatte videreføres imidlertid den ytelsesbaserte ordningen. De
ansatte i filialen i Sverige har andre ordninger. Pensjonsforpliktelsen knyttet
til den lukkede ytelsesbaserte ordningen i Norge er dekket i Statens
Pensjonskasse (SPK), og pensjonene er fastsatt etter reglene som gjelder for
SPK. Regnskapsmessig er ordningen behandlet som en ytelsesbasert pensjonsplan.
På balansedagen hadde selskapet forpliktelser ovenfor 267 personer.
Overgangen fra ytelsesbasert til
innskuddsbasert pensjonsordning er regnskapsmessig å anse som en avvikling av
eksisterende ordning for den andelen ansatte som går over til ny ordning. De
regnskapsmessige effektene av overgangen, som fremkommer av oppstillingen over
pensjonskostnader på neste side, er beregnet til NOK 58.642.000 for 2009.
De økonomiske forutsetninger som er
benyttet i aktuarberegningen av forpliktelsen knyttet til den ytelsesbaserte
ordningen er:
Gjennomsnittlig gjenværende tjenestetid
anvendes som amortiseringsfaktor. 10 % av den største verdi av pensjonsmidler
og påløpt pensjonsforpliktelse benyttes som korridor. Selskapet har pr.
31.12.2009 valgt å legge til grunn de forutsetninger som følger av NRS sin
veiledning for fastsettelse av forutsetninger ved pensjonsberegninger for
ytelsesbaserte pensjonsordninger etter NRS 6 og IAS 19.
|
31 .12 .2009
|
31 .12 .2008
|
Diskonteringsfaktor
|
4,50 %
|
3,80 %
|
Lønnsregulering
|
4,00 %
|
4,00 %
|
G-regulering
|
3,75 %
|
3,75 %
|
Forventet avkastning på
pensjonsmidler
|
5,70 %
|
5 ,00 %
|
Selskapets
diskonterte, påløpte pensjonsforpliktelser på oppgjørstidspunktet:
|
31 .12 .2009
|
31 .12 .2008
|
Brutto påløpt pensjonsforpliktelse
Pensjonsmidler
Ikke
resultatført virkning estimatavvik
|
100 .880
-91 .641
-25 .900
|
366 .271
-210 .078
-121 .266
|
Balanseført netto pensjonsforpliktelse før
arbeidsgiveravgift
Arbeidsgiveravgift
Netto pensjonsforpliktelse
|
-16 .661
1 .302
-15 .359
|
34 .927
4 .924
39 .851
|
|
|
|
Årets
samlede netto pensjonskostnader:
|
2009
|
2008
|
Nåverdi
av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad
av påløpte pensjonsforpliktelser
Forventet
avkastning på pensjonsmidlene
Administrasjonskostnader
Resultatført
estimatendringer og avvik
Arbeidsgiveravgift
Netto pensjonskostnad
|
4 .505
4 .729
-5 .148
-40
861
571
5 .478
|
17 .668
14 .889
-10 .040
267
6 .542
4 .135
33 .461
|
Effekt av
overgang til innskuddsbasert pensjonsordning
Årets
andel av avsetning til merkostnad SPK*
Innbetalinger
til innskuddsordninger
Netto pensjonskostnad etter fradrag for inntektsført
avsetning
|
-58 .642
-3 .340
5 .372
-51 .132
|
0
-3 .340
0
30 .121
|
*Inngår i tilskudd til restrukturering,
se note 10.
Konsernet:
Konsernets diskonterte, påløpte
pensjonsforpliktelser på oppgjørstidspunktet:
Pensjonsordningen for de ansatte i STG-gruppen er sikret gjennom FORA og Alecta.
I henhold til uttalelse fra Redovisningsrådet er
dette ytelsesbasert ordninger. Det er ikke mottatt aktuarberegninger. I samråd
med Föreningen auktoriserade revisorer forutsetter vi at ordningene er i balanse og bruker således periodens
innbetalinger som periodens kostnad. Årets pensjonskostnad for STG-gruppen beløper seg til mill NOK 1.979.
|
31 .12 .2009
|
31 .12 .2008
|
Brutto påløpt pensjonsforpliktelse
|
100 .88
|
366 .271
|
Pensjonsmidler
|
-91 .641
|
-210 .078
|
Ikke resultatført virkning estimatavvik
|
-25 .900
|
-121 .266
|
Balanseført netto pensjonsforpliktelse før
arbeidsgiveravgift
|
16 .661
|
34 .927
|
Arbeidsgiveravgift
|
1 .302
|
4 .924
|
Netto
pensjonsforpliktelse
|
-15 .359
|
39 .851
|
Årets
samlede netto pensjonskostnader:
|
2009
|
2008
|
Nåverdi av årets
pensjonsopptjening
|
4 .505
|
17 .668
|
Rentekostnad av påløpte
pensjonsforpliktelser
|
4 .729
|
14 .889
|
Forventet avkastning på
pensjonsmidlene
|
-5 .148
|
-10 .040
|
Administrasjonskostnader
|
40
|
267
|
Resultatført estimatendringer
og avvik
|
861
|
6 .542
|
Arbeidsgiveravgift
|
571
|
4 .135
|
Netto pensjonskostnad
|
5 .478
|
33 .461
|
Effekt av overgang til
innskuddsbasert pensjonsordning
|
-58 .642
|
|
Årets andel av avsetning til
merkostnad SPK*
|
-3 .340
|
-3 .340
|
Effekt av endret metode for
avsetning arbeidsgiveravgift
|
0
|
0
|
Innbetalinger til
innskuddsordninger
|
7 .351
|
1 .665
|
Netto pensjonskostnad etter fradrag for
inntektsført avsetning
|
-49 .153
|
31 .786
|
*Inngår i tilskudd til restrukturering,
se note 10.
^Til toppen
Note 10 Tilskudd
til restrukturering
I forbindelse med
etableringen av Baneservice AS ble det gitt et tilskudd fra eier til dekning av
kostnader til restrukturering av selskapet. Tilskuddet ble basert på det
identifiserte restruktureringsbehovet fra styret i Baneservice AS. Det er
forutsatt at bruk av midlene til alternative virkemidler skal godkjennes av
eier, samt at evt. overskytende beløp kan kreves tilbakebetalt til
Samferdselsdepartementet.
|
Tilskudd
|
Benyttet
|
Gjenstående*
|
Resultatført
|
Adm. kostnader
knyttet til gjennomføring av restrukturering
|
2.000
|
4 .919
|
-2 .919
|
0
|
Førtidspensjonering
|
24.000
|
0
|
24.000
|
0
|
Flytting
av arkiv, skroting av maskiner og lagervarer, merkostnader gjeldende
husleiekontrakt
|
2 .850
|
4 .539
|
-1 .689
|
0
|
Merkostnad
fem års medlemskap i SPK
|
16 .700
|
16 .700
|
0
|
0
|
Sum restruktureringsforpliktelser
|
45 .55
|
26 .158
|
19 .392
|
0
|
*I tråd med forutsetningene har
Samferdselsdepartementet godkjent omdisponeringer til alternative
restruktureringsformål.
^Til toppen
Note 11 Langsiktig
lån
Selskapet har et langsiktig lån i
Handelsbanken på NOK 40.000.000,-. Lånet er avdragsfritt i seks år og skal deretter
innfries i sin helhet. Lånet forfaller 23.05.2014.
^Til toppen
Note 12 Prosjekter
Beløp i NOK 1000
|
|
Morselskapet
|
Konsernet
|
|
|
2009
|
2008
|
2009
|
2008
|
Inntektsført
på igangværende prosjekter
|
399 .657
|
298 .014
|
399 .657
|
298 .014
|
Kostnader
opptjent inntekt og tapsavsetninger
|
-375 .325
|
-299 .124
|
-375 .325
|
-299 .124
|
|
|
|
|
|
Nettoresultatført
igangværende prosjekter
|
24 .332
|
-1 .110
|
24 .332
|
-1 .110
|
Opptjente,
ikke fakturerte inntekter igangværende prosjekter (inkludert i
kundefordringer)
|
26 .015
|
37 .262
|
26 .015
|
42 .298
|
Forskuddsfakturert
produksjon
|
-33 .019
|
-16 .604
|
-33 .019
|
-16 .604
|
Innestående
fra byggherre
|
52 .219
|
20 .743
|
52 .219
|
20 .743
|
Innestående
fra underentreprenør
|
|
|
|
|
Gjenværende
tapsavsetninger
(inngår i kortsiktig gjeld)
|
2 .882
|
26 .791
|
2 .882
|
26 .791
|
Estimert
gjenværende produksjon på tapsprosjekter
|
7 .960
|
106 .658
|
7 .960
|
106 .658
|
|
|
|
|
|
|
^Til toppen
Note 13 Pantstillelser
og garantiansvar
Beløp i NOK 1000
|
2009
|
2008
|
Garantiansvar
|
27.956
|
26.443
|
I forbindelse med inngåtte
entreprenørkontrakter er selskapet underlagt sedvanlige
entreprenørforpliktelser med tilhørende garantistillelser.
Nordea Bank ASA har pant i kundefordringer og varelager som sikkerhet for garantiene.
Handelsbanken har pant i anleggsmidlene som sikkerhet for det langsiktige
lånet.
^Til toppen
Note 14 Transaksjoner
med nærstående parter
Baneservice AS har transaksjoner med
nærstående part. Denne er identifisert som Samferdselsdepartementet som eier av
kapitalinnskuddet. Jernbaneverket som kontraktspart og byggherre betraktes ikke
som nærstående part etter det organisatoriske skillet pr. 1.1.2005. Ved
opprettelsen av Baneservice AS la Samferdselsdepartementet stor vekt på at
selskapet skulle etableres med en sunn økonomisk og bemanningsmessig basis for
å være i stand til å tilpasse seg markedsmessige rammevilkår på en best mulig
måte, med betingelser på linje med konkurrerende selskaper.
Samferdselsdepartementet foreslo derfor
at det ble bevilget tilskudd til selskapet til dekning av
restruktureringskostnadene, se St.prp.nr. 1 tillegg 2
(2004-2005) og note 10 Tilskudd til restrukturering.
^Til toppen
Note 15 Usikkerhet
og betingede utfall
Løpende inntektsføring av prosjekter
innebærer usikkerhet da man baserer seg på estimater og vurderinger. For
igangværende prosjekter er det usikkerhet knyttet til fremdrift, tvister,
garantiarbeide, sluttprognose etc. Det endelige resultatet for et prosjekt kan
derfor avvike fra den forventede sluttprognose. Det kan også forekomme tvister
som avgjøres ved voldgift eller rettssak. Det er gjort avsetninger for tvister
m.v. under annen kortsiktig gjeld. Det er også fremmet betydelige krav i flere
pågående saker, men pga. strenge krav til balanseføring av betingede eiendeler
i regnskapslovgivningen, er fordringene ikke inntektsført.
I forbindelse med sluttoppgjøret i
prosjektet om utbygging av togradiokommunikasjon, er
det tvist med kunden, Netel AS, om oppgjør knyttet
til entreprisen og endringer underveis i prosjektperioden. Det er fremmet et
betydelig beløpsmessig krav overfor kunden hvorav deler av dette ikke er
inntektsført. Sluttoppgjøret i prosjektet ble behandlet i rettsvesenet i
november 2008. Dom i saken falt i juli 2009 der Baneservice fikk medhold i
store deler av sitt krav og ble tilkjent 79,1 mill. kr. Dommen er senere anket
av motparten. Tidspunktet for ankesaken er berammet til februar/mars 2011.
I Sverige ble én av kontraktene i filialen
hevet av oppdragsgiver i januar 2009. Grunnlaget for hevingen er brakt inn for
tingsretten, og det er fremmet betydelige krav overfor kunden knyttet til
konsekvensene av konktraktsbruddet. Kun en mindre
andel av disse kravene er inntektsført.
^Til toppen
Note 16 Immaterielle
eiendeler
Beløp i NOK 1000
Konsernet:
|
|
Goodwill
|
Anskaffelseskost 1,1,2009
|
10.277
|
Årets tilgang
|
0
|
Årets avgang
|
0
|
Akkumulerte avskrivninger
|
2.655
|
Årets avskrivninger
|
1.071
|
Bokført verdi 31,12,2009
|
6.551
|
Goodwill er vurdert til å ha en levetid
på 10 år, og er knyttet til synergigevinster ved kjøpet av Scandinavian Track Group AB.
^Til toppen
Note 17 Aksjer i
datterselskap
Beløp i NOK 1000
Morselskapet:
|
Ervervet
|
Kontor
|
Eierandel
|
St.andel
|
Balanseført
|
Scandinavian Track Group AB
|
30.5.06
|
Borlänge
|
52%
|
52%
|
14.083
|
Scandinavian Track Group AB består av følgende selskaper:
Rail Weld Sweden AB (100 %)
ITC Infra Tech Consulting AB (100 %)
Spår 1435 AB (100 %)
Rail Safe Service AB (60 %)
Raildock AB (51 %)
^Til toppen
Note 18 Mellomværende
med selskap i samme konsern
Beløp i NOK 1000
Morselskapet:
|
31 .12 .2009
|
31 .12 .2008
|
Fordring på selskap i samme konsern
|
281
|
164
|
Gjeld til selskap i samme konsern
|
2 .376
|
1 .175
|
^Til toppen |
